Vue d'ensemble — Arrêté à fin Octobre 2026
Données cumulatives Janv–Octobre 2026
CA réalisé
61.47 M
vs Budget : 57.71 M 107 %
vs N-1 : 62.58 M -2 %
Charges
45.62 M
vs Budget : 47.24 M -3 %
vs N-1 : 44.83 M +2 %
Résultat courant
+15.85 M
vs Budget : +10.46 M +52 %
vs N-1 : +17.75 M -11 %
Flux tréso Octobre 2026
+1.58 M
Budget : -625 k
Créances clients au 31/10/2026
3.70 M
N-1 : 3.80 M · Éc. : -100 k
Dettes fournisseurs au 31/10/2026
2.21 M
N-1 : 1.43 M · Éc. : +776 k
Tableau de bord P&L — Jan–Octobre 2026
Indicateurs financiers clés
🟢
Taux de marge opérationnelle
25.8 %
Résultat courant / CA réalisé
🟠
Ratio charges totales / CA
74.2 %
(Ch. exploit. + Ch. support) / CA
🟢
Performance vs Prévision
+6.5 %
Écart CA : +3.77 M
Trésorerie mensuelle — Jan–Octobre
2026
2025
Créances vs Dettes fournisseurs — Jan–Octobre
Créances
Dettes
Évolution mensuelle — CA, Charges et Résultat (Jan–Oct)
CA réalisé
Charges
Résultat courant
Activité par entité — Réalisé vs Budget (bascule ci-dessous)
Écart CA réalisé vs Budget par entité
Synthèse par Pôle
CA, Charges et Résultat — Réalisé Janv à Octobre 2026
Services
42.06 M
CA réalisé
36.48 M Charges
+5.57 M Résultat
Formations
1.76 M
CA réalisé
3.26 M Charges
-1.50 M Résultat
Infrastuctures
17.66 M
CA réalisé
5.88 M Charges
+11.77 M Résultat
CA Réalisé vs Budget par pôle
Réalisé
Budget
N-1 (Oct 2025)
Charges — Réalisé vs Budget
Réalisé
Budget
N-1 (Oct 2025)
Résultat d'exploitation courant par pôle
Réalisé (positif)
Réalisé (négatif)
Budget
N-1 (Oct 2025)
Pôle Services — Détail des entités
▼ Voir le détail
Pôle Formations — Détail des entités
▼ Voir le détail
Pôle Infrastuctures — Détail des entités
▼ Voir le détail
Récapitulatif consolidé — Réalisé au Octobre 2026
| Pôle | CA Réal. | CA Bud. | Charges Réal. | Charges Bud. | Résultat Réal. | Résultat Bud. |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Services | 42.06 M | 39.28 M | 36.48 M | 38.64 M | +5.57 M | +643 k |
| Formations | 1.76 M | 824 k | 3.26 M | 2.68 M | -1.50 M | -1.86 M |
| Infrastuctures | 17.66 M | 17.60 M | 5.88 M | 5.93 M | +11.77 M | +11.67 M |
| Total | 61.47 M | 57.71 M | 45.62 M | 47.24 M | +15.85 M | +10.46 M |
Trésorerie
Évolution mensuelle des flux de trésorerie 2026 vs Budget vs 2025
Réalisé Janvier 2026
+665 k
Budget : 965 k
Réalisé Février 2026
-119 k
Budget : -519 k
Réalisé Mars 2026
-1.12 M
Budget : -951 k
Réalisé Avril 2026
+746 k
Budget : 816 k
Réalisé Mai 2026
-209 k
Budget : 334 k
Réalisé Juin 2026
-1.09 M
Budget : -2.63 M
Réalisé Juillet 2026
+2.37 M
Budget : -141 k
Réalisé Août 2026
+553 k
Budget : -1.94 M
Réalisé Septembre 2026
+1.97 M
Budget : -4.17 M
Réalisé Octobre 2026
+1.58 M
Budget : -625 k
📍 Octobre 2026 — Mois courant
Réalisé 2025 : +377 k
Budget 2026 : -625 k
Réalisé 2026 : +1.58 M
Flux de trésorerie mensuels (MAD)
Réalisé 2026
Budget 2026
Réalisé 2025
Réalisé + projection à décembre 2026
Créances Clients
Arrêté au 31/10/2026 · Comparaison avec 31/10/2025
Solde au 31/10/2026
3.70 M
Même période N-1 (31/10/2025)
3.80 M
Évolution vs N-1
-0.10 M
-3 %
🔴 Créances échues non payées
2.49 M
67.3 % du solde total
Évolution mensuelle — Jan–Oct
2026
2025
Répartition par département
Détail par département au 31/10/2026
Provisions clients au 31/10/2026
| Service | Prov. 2025 | Réglé 2025 | Restant 2025 | Prov. 2026 | Total Prov. | Total Net |
|---|---|---|---|---|---|---|
| TFE | 69 k | 29 k | 41 k | 21 k | 91 k | 62 k |
| COTISATIONS | 15 k | 15 k | 0 | 9 k | 24 k | 9 k |
| CONJONCTURE | 14 k | 0 | 14 k | 0 | 14 k | 14 k |
| AUTRES SERVICES | 4 k | 4 k | 0 | 0 | 4 k | 0 |
| ESA | 15 k | 0 | 15 k | 0 | 15 k | 15 k |
| CEFOR | 96 k | 34 k | 62 k | 13 k | 109 k | 75 k |
| ÉVÈNEMENTS | 64 k | 22 k | 42 k | 7 k | 71 k | 49 k |
| TOTAL PROVISIONS | 277 k | 103 k | 174 k | 50 k | 328 k | 225 k |
Dettes Fournisseurs
Arrêté au 31/10/2026 · Comparaison avec 31/10/2025
Solde au 31/10/2026
2.21 M
Même période N-1 (31/10/2025)
1.43 M
Évolution vs N-1
+0.78 M
+54 %
Évolution mensuelle — Jan–Oct
2026
2025
Répartition par département
Détail par département au 31/10/2026
CA par délégation et par BU
Réalisé Jan–Octobre 2026 — Grand total : 61.47 M
CASABLANCA
50.63 M
82.4 % du CA
FORMATION : 1.74 M · REVENUS LOCATIFS : 17.66 M · ADHÉSIONS : 20.55 M · APPUI AUX ENTREPRISES : 9.08 M · CONJONCTURE : 229 k · ETUDES ET INGÉNIERIE : 412 k · EVÉNEMENTS ET DIGITAL : 962 k
RABAT
4.70 M
7.6 % du CA
ADHÉSIONS : 3.99 M · APPUI AUX ENTREPRISES : 709 k
AGADIR
1.66 M
2.7 % du CA
FORMATION : 15 k · ADHÉSIONS : 1.10 M · APPUI AUX ENTREPRISES : 266 k · EVÉNEMENTS ET DIGITAL : 282 k
TANGER
1.30 M
2.1 % du CA
ADHÉSIONS : 1.28 M · APPUI AUX ENTREPRISES : 16 k
MARRAKECH
968 k
1.6 % du CA
ADHÉSIONS : 873 k · APPUI AUX ENTREPRISES : 95 k
MEKNES
892 k
1.5 % du CA
ADHÉSIONS : 719 k · APPUI AUX ENTREPRISES : 174 k
FES
589 k
1.0 % du CA
ADHÉSIONS : 562 k · APPUI AUX ENTREPRISES : 27 k
OUJDA
242 k
0.4 % du CA
ADHÉSIONS : 242 k
LAAYOUNE
162 k
0.3 % du CA
ADHÉSIONS : 108 k · APPUI AUX ENTREPRISES : 54 k
ES-SMARA
134 k
0.2 % du CA
APPUI AUX ENTREPRISES : 134 k
PARIS
92 k
0.1 % du CA
ADHÉSIONS : 92 k
GUELMIM
78 k
0.1 % du CA
ADHÉSIONS : 51 k · APPUI AUX ENTREPRISES : 27 k
DAKHLA
27 k
0.0 % du CA
ADHÉSIONS : 27 k
CA par délégation — répartition par BU
FORMATION
REVENUS LOCATIFS
ADHÉSIONS
APPUI AUX ENTREPRISES
CONJONCTURE
ETUDES ET INGÉNIERIE
EVÉNEMENTS ET DIGITAL
Classement des délégations par CA
Part de chaque BU
Détail par BU × délégation (MAD)
| BU | CASABLANCA | RABAT | AGADIR | TANGER | MARRAKECH | MEKNES | FES | OUJDA | LAAYOUNE | ES-SMARA | PARIS | GUELMIM | DAKHLA | Total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ADHÉSIONS | 20.55 M | 3.99 M | 1.10 M | 1.28 M | 873 k | 719 k | 562 k | 242 k | 108 k | — | 92 k | 51 k | 27 k | 29.60 M |
| REVENUS LOCATIFS | 17.66 M | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 17.66 M |
| APPUI AUX ENTREPRISES | 9.08 M | 709 k | 266 k | 16 k | 95 k | 174 k | 27 k | — | 54 k | 134 k | — | 27 k | — | 10.58 M |
| FORMATION | 1.74 M | — | 15 k | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 1.76 M |
| EVÉNEMENTS ET DIGITAL | 962 k | — | 282 k | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 1.24 M |
| ETUDES ET INGÉNIERIE | 412 k | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 412 k |
| CONJONCTURE | 229 k | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 229 k |
| Total | 50.63 M | 4.70 M | 1.66 M | 1.30 M | 968 k | 892 k | 589 k | 242 k | 162 k | 134 k | 92 k | 78 k | 27 k | 61.47 M |
Charges par délégation et par BU
Réalisé Jan–Octobre 2026 — Total charges : -30.46 M
CASABLANCA
-24.75 M
81.3 % des charges
FORMATION : -2.80 M · REVENUS LOCATIFS : -5.13 M · ADHÉSIONS : -5.35 M · APPUI AUX ENTREPRISES : -9.27 M · CONJONCTURE : -995 k · ETUDES ET INGÉNIERIE : -558 k · EVÉNEMENTS ET DIGITAL : -651 k
RABAT
-1.42 M
4.7 % des charges
ADHÉSIONS : -980 k · APPUI AUX ENTREPRISES : -444 k
AGADIR
-714 k
2.3 % des charges
FORMATION : -6 k · ADHÉSIONS : -409 k · APPUI AUX ENTREPRISES : -183 k · EVÉNEMENTS ET DIGITAL : -117 k
MEKNES
-681 k
2.2 % des charges
ADHÉSIONS : -544 k · APPUI AUX ENTREPRISES : -136 k
TANGER
-645 k
2.1 % des charges
ADHÉSIONS : -632 k · APPUI AUX ENTREPRISES : -13 k
MARRAKECH
-531 k
1.7 % des charges
ADHÉSIONS : -465 k · APPUI AUX ENTREPRISES : -66 k
FES
-494 k
1.6 % des charges
ADHÉSIONS : -478 k · APPUI AUX ENTREPRISES : -17 k
OUJDA
-383 k
1.3 % des charges
ADHÉSIONS : -383 k
LAAYOUNE
-331 k
1.1 % des charges
ADHÉSIONS : -297 k · APPUI AUX ENTREPRISES : -33 k
GUELMIM
-236 k
0.8 % des charges
ADHÉSIONS : -219 k · APPUI AUX ENTREPRISES : -17 k
ES-SMARA
-163 k
0.5 % des charges
ADHÉSIONS : -67 k · APPUI AUX ENTREPRISES : -96 k
DAKHLA
-104 k
0.3 % des charges
ADHÉSIONS : -104 k
Charges par délégation — répartition par BU
FORMATION
REVENUS LOCATIFS
ADHÉSIONS
APPUI AUX ENTREPRISES
CONJONCTURE
ETUDES ET INGÉNIERIE
EVÉNEMENTS ET DIGITAL
Part de chaque délégation
Part de chaque BU
Détail par BU × délégation (MAD)
| BU | CASABLANCA | RABAT | AGADIR | MEKNES | TANGER | MARRAKECH | FES | OUJDA | LAAYOUNE | GUELMIM | ES-SMARA | DAKHLA | Total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| APPUI AUX ENTREPRISES | -9.27 M | -444 k | -183 k | -136 k | -13 k | -66 k | -17 k | — | -33 k | -17 k | -96 k | — | -10.27 M |
| ADHÉSIONS | -5.35 M | -980 k | -409 k | -544 k | -632 k | -465 k | -478 k | -383 k | -297 k | -219 k | -67 k | -104 k | -9.93 M |
| REVENUS LOCATIFS | -5.13 M | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | -5.13 M |
| FORMATION | -2.80 M | — | -6 k | — | — | — | — | — | — | — | — | — | -2.81 M |
| CONJONCTURE | -995 k | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | -995 k |
| EVÉNEMENTS ET DIGITAL | -651 k | — | -117 k | — | — | — | — | — | — | — | — | — | -767 k |
| ETUDES ET INGÉNIERIE | -558 k | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | -558 k |
| Total | -24.75 M | -1.42 M | -714 k | -681 k | -645 k | -531 k | -494 k | -383 k | -331 k | -236 k | -163 k | -104 k | -30.46 M |
Résultat par délégation et par BU
Jan–Octobre 2026 — Résultat : 31.01 M
CASABLANCA
25.88 M
CA : 50.63 M | Ch : -24.75 M
FORMATION : -1.06 M · REVENUS LOCATIFS : 12.52 M · ADHÉSIONS : 15.20 M · APPUI AUX ENTREPRISES : -193 k · CONJONCTURE : -767 k · ETUDES ET INGÉNIERIE : -146 k · EVÉNEMENTS ET DIGITAL : 311 k
RABAT
3.27 M
CA : 4.70 M | Ch : -1.42 M
ADHÉSIONS : 3.01 M · APPUI AUX ENTREPRISES : 265 k
AGADIR
950 k
CA : 1.66 M | Ch : -714 k
FORMATION : 9 k · ADHÉSIONS : 693 k · APPUI AUX ENTREPRISES : 83 k · EVÉNEMENTS ET DIGITAL : 165 k
TANGER
655 k
CA : 1.30 M | Ch : -645 k
ADHÉSIONS : 652 k · APPUI AUX ENTREPRISES : 3 k
MARRAKECH
437 k
CA : 968 k | Ch : -531 k
ADHÉSIONS : 408 k · APPUI AUX ENTREPRISES : 28 k
MEKNES
212 k
CA : 892 k | Ch : -681 k
ADHÉSIONS : 174 k · APPUI AUX ENTREPRISES : 37 k
FES
94 k
CA : 589 k | Ch : -494 k
ADHÉSIONS : 84 k · APPUI AUX ENTREPRISES : 10 k
PARIS
92 k
CA : 92 k | Ch : 0
ADHÉSIONS : 92 k
ES-SMARA
-29 k
CA : 134 k | Ch : -163 k
ADHÉSIONS : -67 k · APPUI AUX ENTREPRISES : 39 k
DAKHLA
-77 k
CA : 27 k | Ch : -104 k
ADHÉSIONS : -77 k
OUJDA
-141 k
CA : 242 k | Ch : -383 k
ADHÉSIONS : -141 k
GUELMIM
-158 k
CA : 78 k | Ch : -236 k
ADHÉSIONS : -168 k · APPUI AUX ENTREPRISES : 10 k
LAAYOUNE
-169 k
CA : 162 k | Ch : -331 k
ADHÉSIONS : -189 k · APPUI AUX ENTREPRISES : 20 k
Résultat par délégation (MAD)
Résultat par BU (MAD)
FORMATION
REVENUS LOCATIFS
ADHÉSIONS
APPUI AUX ENTREPRISES
CONJONCTURE
ETUDES ET INGÉNIERIE
EVÉNEMENTS ET DIGITAL
Détail Résultat par BU × délégation (MAD)
| BU | CASABLANCA | RABAT | AGADIR | TANGER | MARRAKECH | MEKNES | FES | PARIS | ES-SMARA | DAKHLA | OUJDA | GUELMIM | LAAYOUNE | Résultat |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ADHÉSIONS | 15.20 M | 3.01 M | 693 k | 652 k | 408 k | 174 k | 84 k | 92 k | -67 k | -77 k | -141 k | -168 k | -189 k | 19.67 M |
| REVENUS LOCATIFS | 12.52 M | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 12.52 M |
| EVÉNEMENTS ET DIGITAL | 311 k | — | 165 k | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 477 k |
| APPUI AUX ENTREPRISES | -193 k | 265 k | 83 k | 3 k | 28 k | 37 k | 10 k | — | 39 k | — | — | 10 k | 20 k | 302 k |
| ETUDES ET INGÉNIERIE | -146 k | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | -146 k |
| CONJONCTURE | -767 k | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | -767 k |
| FORMATION | -1.06 M | — | 9 k | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | -1.05 M |
| Total | 25.88 M | 3.27 M | 950 k | 655 k | 437 k | 212 k | 94 k | 92 k | -29 k | -77 k | -141 k | -158 k | -169 k | 31.01 M |